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人身險精算制度重大調整 銀保監會下調10年期以上年金產品評估利率


文章作者:張爽 發布時間:2019-09-02 瀏覽次數:

近日,銀保監會發布《關于完善人身保險業責任準備金評估利率形成機制及調整責任準備金評估利率有關事項的通知》(以下簡稱“《通知》”)。

通知的主要內容有三點:

1. 支持中國保險行業協會設立人身保險業責任準備金評估利率專家咨詢委員會,定期研究討論評估利率調整的必要性及其影響,形成相關建議供監管部門決策參考。

2. 優化人身保險業責任準備金評估利率形成機制。在充分考慮負債特點的基礎上,基于對市場利率未來走勢、行業投資收益率等因素的判斷確定評估利率參考值,并結合人身保險業責任準備金評估利率專家咨詢委員會的意見,適時調整評估利率水平。

3. 調整部分險種的評估利率水平。對2013年8月5日及以后簽發的普通型養老年金或10年以上的普通型長期年金,將責任準備金評估利率上限由年復利4.025%和預定利率的小者調整為年復利3.5%和預定利率的小者,其他險種的評估利率要求維持不變。

按照《通知》要求,自發布之日起,人身保險業責任準備金評估利率執行以下規定:

1. 2013年8月5日及以后簽發的普通型人身保險保單評估利率上限為年復利3.5%和預定利率的較小者;2013年8月5日以前簽發的普通型人身保險保單評估利率繼續執行原規定。

2. 分紅型人身保險責任準備金的評估利率上限為年復利3%和預定利率的較小者。

3. 萬能型人身保險責任準備金的評估利率上限為年復利3%。

什么是保險責任準備金評估利率?

保險公司為應對未來經營風險和確保財務狀況,按照監管機關的要求而提取的負債,也就是保險責任準備金。由于這部分準備金是基于未來的風險提取,需要對現在的準備金進行貼現,而貼現的依據就是預估未來的利率,稱之為評估利率。評估利率越高,貼現值越低,需要提取的準備金越少;評估利率越低,貼現值越高,需要提取的準備金越多。

為什么要調整評估利率?

——防范利差損風險

“結合我國當前經濟形勢,我們認為,未來保險業投資端面臨一定壓力,為應對可能出現的利差損風險,有必要適當下調現行評估利率。”銀保監會有關部門負責人表示。

2013年,在推動人身保險費率形成機制改革過程中,原中國保監會建立了人身保險業責任準備金評估利率形成機制,由監管部門根據“一籃子資產”的收益率和長期國債到期收益率等因素綜合確定評估利率,并根據長期利率的變化適時調整。從近幾年的人身保險業發展看,通過落實責任準備金評估利率形成機制,切實管住了增量業務利差損風險,有效激發了市場活力。但隨著宏觀經濟形勢的變化以及行業改革的深化,現行評估利率形成機制有待優化。

此次《通知》重點從兩個方面對人身保險業責任準備金評估利率形成機制進行完善。一是強化評估利率的趨勢性調整。從國際經驗看,主要發達國家都建立了準備金評估利率的趨勢性調整機制,評估利率的確定充分體現資產端和負債端的聯動,及時反映未來市場的趨勢性變化。二是強化評估利率形成機制的組織保障。評估利率的趨勢性調整是動態的、前瞻的,需要依托行業力量提供必要的人力和組織保障。由中國保險行業協會設立專家咨詢委員會,定期研究討論評估利率調整問題,既是一項長期性的重要舉措,更是一項基礎性的制度安排,對維護行業穩健經營、引導行業高質量發展有長遠的意義。

為什么這一次只針對兩類長期年金產品進行調整?

——長期年金產品暴露風險較多

銀保監會有關部門負責人表示,從國際經驗來看,評估利率與險種的關系較為密切,不同險種的評估利率可能有顯著不同。此次調整就遵循了這一原則。普通型養老年金和10年期以上的普通型長期年金兩類產品的定價受宏觀利率的影響比較大,因此,這次調整是基于對當前國內國外經濟形勢以及經濟走勢的一個判斷。另一方面,在前期調研中,這兩類產品也暴露出較多的風險。

本次調整將會產生哪些影響?

——人身險業將為此多計提1200億責任準備金

銀保監會有關部門負責人表示,《通知》的實施將主要產生三個方面的影響。

一是有助于推動行業深化供給側結構性改革和高質量發展。《通知》中評估利率的確定充分考慮了負債的特征,體現不同業務分類監管的原則,有助于推動行業轉變發展方式,優化人身保險業供給結構,提升行業整體價值。

二是有助于提高監管的科學性。《通知》建立的責任準備金評估技術模型遵循審慎性、科學性的原則,既及時反映未來市場趨勢,又保持評估利率的相對平穩,有助于進一步深化人身保險費率形成機制改革,筑牢防范人身保險市場系統性風險的底線。

由中國保險行業協會設立專家咨詢委員會,定期研究討論評估利率調整問題,形成意見和建議報監管部門,也有助于強化監管部門與行業的溝通互動,提升決策科學性。

三是責任準備金評估利率的調整有助于更好保護消費者權益。《通知》中評估利率的調整限于2013年8月5日及以后簽發的普通型養老年金或保險期間為10年及以上的其它普通型年金保單,其他險種的評估利率要求維持不變,這將促進全行業進一步加大身故、健康、意外等風險保障類產品發展力度,更好地滿足消費者保障需求;同時,經測算,人身保險業為此需要增提責任準備金1200億元,占責任準備金余額中的1%,有利于全行業更好地履行未來保險賠付責任,保護消費者權益。來源:中國保險報網


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